Niedrige Unternehmenssteuern, der Non-Dom-Status, keine Erbschaftsteuer und keine Steuer auf viele Kapitalgewinne: Warum Zypern steuerlich so interessant ist.
Zypern kombiniert moderate Steuersätze mit einigen besonders attraktiven Befreiungen. Für Unternehmen gilt eine der niedrigsten Körperschaftsteuern der EU (15 % im Rahmen der globalen Mindeststeuer). Für viele Privatpersonen ist der Non-Dom-Status der entscheidende Hebel.
Hinzu kommen Punkte, die in Deutschland anders geregelt sind: Es gibt keine Erbschaft- und Schenkungsteuer, Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren sind grundsätzlich steuerfrei, und Dividenden bleiben für Non-Doms von der Sonderverteidigungsabgabe befreit.
| Körperschaftsteuer | 15 % |
| Einkommensteuer | progressiv, Grundfreibetrag, Spitzensatz 35 % |
| Dividenden (Non-Dom) | 0 % Sonderverteidigungsabgabe |
| Kursgewinne Wertpapiere | grundsätzlich steuerfrei |
| Erbschaftsteuer | keine |
| Steuerl. Ansässigkeit | 183-Tage- oder 60-Tage-Regel |
Bis zu 17 Jahre keine Sonderabgabe auf Dividenden, Zinsen und Mieterträge.
Unter Bedingungen schon ab 60 Tagen steuerlich auf Zypern ansässig.
Verkäufe von Aktien & Wertpapieren grundsätzlich steuerfrei.
15 % Körperschaftsteuer für die zyprische Ltd.
Attraktive, aber differenzierte Behandlung – Einzelfallprüfung nötig.
Eigenes Visa-Programm und attraktive Rahmenbedingungen.
Steueroptimierung über Zypern funktioniert nur, wenn die deutsche Seite mitgedacht wird. Zentral ist das Ende der unbeschränkten Steuerpflicht in Deutschland: Erst wenn du dort keinen Wohnsitz und keinen gewöhnlichen Aufenthalt mehr hast, kann Zypern seine Vorteile voll entfalten. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Zypern regelt, welcher Staat welche Einkünfte besteuern darf.
Zusätzlich gibt es Sonderregeln, die viele unterschätzen: die Wegzugsbesteuerung (§ 6 AStG) bei Firmenanteilen und die Hinzurechnungsbesteuerung (§§ 7–14 AStG) bei fehlender Substanz. Eine saubere Gestaltung berücksichtigt beide von Anfang an – genau deshalb arbeiten wir mit Steuerberater:innen auf beiden Seiten zusammen.
Klassisch über die 183-Tage-Regel oder über die zyprische 60-Tage-Regel, wenn deren zusätzliche Bedingungen erfüllt sind. Erst die Ansässigkeit eröffnet die Vorteile wie Non-Dom.
Entscheidend ist, dass deine unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet und kein Lebensmittelpunkt mehr dort liegt. Sonderthemen wie die Wegzugsbesteuerung sind separat zu beachten.
Ja, sofern Wohnsitz und – bei Firmen – wirtschaftliche Substanz tatsächlich auf Zypern liegen. Reine Briefkastenkonstruktionen werden nicht anerkannt.
Hinweis: Dies ist keine Steuerberatung. Steuerregeln und Sätze (Stand 2026) können sich ändern; die individuelle Behandlung hängt von deiner Situation ab und ist mit qualifizierten Berater:innen zu klären.
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